증여세 계산기
배우자·자녀 증여 시 예상 세액, 10년 합산, 대납 계획을 한 화면에서 점검합니다.
증여 전 세액과 납부 구조를 먼저 설계할 때
관계별 공제, 10년 합산 이력, 세대생략 할증, 재산 평가보정, 대납·gross-up, 분납·연부연납 계획까지 함께 살피는 사전 검토 화면입니다.
증여 정보 입력
현재 설정 요약
빠른 실무 시나리오
자주 쓰는 증여 구조로 바로 시작합니다
STEP 1
관계와 특례를 먼저 고릅니다
부동산은 기준시가 또는 감정가를 사용합니다
평가보정·누락재산 가산
자산유형별로 나눠 입력하면 계산에는 자동 합산됩니다.
부동산 감정가 기준
감정평가서를 실제 신고 근거로 쓸 때 기준시가 대비 추가되는 평가차액을 정리합니다.
확인자료: 감정평가서, 감정평가 의뢰 내역, 신고서 첨부자료
주의: 감정가와 매매사례가액을 동시에 넣어 중복 가산하지 않도록 주의합니다.
감정가 반영, 저가양수 보정, 누락재산 보정처럼 증여재산가액이 늘어나는 금액만 넣습니다.
부동산
감정가 반영, 시가 보정, 저가 양수·고가 양도 보정처럼 부동산 평가액이 늘어나는 금액입니다.
예: 기준시가보다 높은 감정가, 누락된 건물·토지 평가차액
평가방식: 기준시가·감정가·매매사례가액 중 실제 신고에서 채택한 평가방식 차액을 넣습니다.
감정가: 감정평가서를 실제 신고 근거로 쓰는 경우 평가차액을 반영합니다.
매매사례가액: 유사 매매사례가 더 강한 시가 근거가 될 때 기준시가와의 차이를 반영합니다.
저가·고가 거래 보정: 특수관계인 거래 등으로 정상가액 보정이 필요한 경우에 사용합니다.
확인자료: 감정평가서, 매매사례 자료, 공시가격·기준시가 산출 근거를 함께 확인합니다.
주의: 채무 차감과 별개 항목이므로 같은 금액을 평가가산과 차감에 중복 넣지 않도록 주의합니다.
주식·지분
비상장주식 보충적 평가, 순손익가치 보정, 지분가치 재산정처럼 지분 평가가 늘어나는 금액입니다.
예: 비상장주식 보충적 평가차액, 관계회사 지분 가치 보정
평가방식: 순자산가치·순손익가치·최근 거래사례 등 실제 적용한 지분 평가방식 차액을 입력합니다.
보충적 평가: 비상장주식의 순자산가치·순손익가치 계산 결과가 시가보다 중요한 경우에 씁니다.
최근 거래사례: 신뢰 가능한 최근 거래가 있으면 그 차액을 기준으로 보정합니다.
지분조건 보정: 종류주식, 경영권 프리미엄, 지분율 변화가 있으면 별도 가산 근거를 남깁니다.
확인자료: 최근 재무제표, 주식등변동상황명세서, 거래계약서, 보충적 평가 계산표를 확인합니다.
주의: 지분율 변경이나 종류주식 조건이 있으면 단순 시가가 아닌 별도 평가가 필요할 수 있습니다.
기타·일괄 보정
현금, 예금, 회원권, 누락재산 등 자산유형을 따로 나누기 어려운 일괄 가산 항목입니다.
예: 누락 예금, 회원권, 기타 자산 평가차액
평가방식: 예금·회원권·기타 자산의 누락분이나 일괄 조정분을 보수적으로 합산해 넣습니다.
누락 예금: 상속·증여 재산 목록에서 빠진 예금이나 현금을 뒤늦게 반영할 때 씁니다.
회원권·기타 자산: 회원권, 채권, 대여금처럼 별도 버킷이 없는 자산의 평가차액을 모읍니다.
일괄 조정: 자산유형을 나누기 어려운 소규모 누락분을 보수적으로 합산할 때 사용합니다.
확인자료: 예금 잔액증명, 회원권 시세 자료, 누락재산 메모 등 합산 근거를 남겨두는 편이 안전합니다.
주의: 이미 부동산/지분 항목에 넣은 금액은 제외하고, 근거가 불분명한 금액은 별도 메모로 관리합니다.
증여자가 대신 납부할 세금이 있으면 추가 증여로 보고 이번 증여재산가액에 더합니다.
신고기한 내 신고 가정 시 산출세액의 3%를 먼저 차감한 뒤 납부예상세액을 계산합니다.
STEP 2
현재 관계는 성년 자녀 버킷 이력만 합산합니다.
성년 자녀에게 10년 내 증여한 누적액만 합산합니다. 관계를 바꿔도 버킷별 값은 따로 유지됩니다.
상증법 제58조 납부세액공제 계산용입니다. 비워두면 합산 증여분 추정세액으로 계산합니다.
직계존속이 같은 경우에는 동일인으로 합산합니다. 혼인·출산 특례는 성년 자녀 버킷 이력을 같이 씁니다. 이전 증여세를 직접 입력하면 상증법 제58조 한도 내에서만 공제합니다.
STEP 3
증여재산가액 조정과 납부 방식을 정합니다
납부 계획은 절세 계산과 별도로 보는 UX 레이어입니다. 분납·연부연납 허가 여부, 담보, 실제 이자율은 신고 시점 기준으로 다시 확인해야 합니다.